IVA de carros eléctricos e híbridos en Colombia: ¿5% o 19%?

Una de las preguntas más frecuentes de quienes compran (o piensan comprar) un vehículo limpio en Colombia es sencilla: ¿cuánto IVA paga un carro eléctrico o híbrido? La respuesta corta es que no pagan el 19% general, sino una tarifa reducida del 5%… aunque hay un matiz importante según el tipo de vehículo.

Entender esto te sirve para dos cosas: saber cuánto deberías pagar al comprar y detectar si el concesionario te cobró de más, porque ese IVA se puede recuperar.

¿5% o 19%? La tarifa de IVA según el tipo de vehículo

El artículo 468-1 del Estatuto Tributario fija una tarifa diferencial del 5% para los vehículos eléctricos e híbridos de transporte de personas. Esta es la foto rápida:

¿Por qué pagan solo el 5%?

Es un incentivo del Estado para acelerar la movilidad limpia. Los vehículos 100% eléctricos y los híbridos —tanto los convencionales (HEV) como los enchufables (PHEV)— acceden a la tarifa reducida del 5% porque reducen el consumo de combustibles fósiles y las emisiones.

La excepción: los híbridos ligeros (MHEV)

Aquí está el matiz que más confunde. No todos los híbridos pagan 5%. Los híbridos ligeros o mild hybrid (MHEV) —esos que usan un pequeño motor eléctrico solo para asistir al motor de combustión, pero que no pueden moverse solos en modo eléctrico— pagan el 19% y, además, no acceden a los beneficios tributarios de los eléctricos e híbridos. Por eso, antes de comprar, confirma en la ficha técnica si el carro es BEV, HEV, PHEV o MHEV.

Con certificado UPME, el IVA puede ser 0%

Hay un beneficio adicional para los BEV, HEV y PHEV: si el vehículo cuenta con el certificado de la UPME (Unidad de Planeación Minero Energética), la compra queda excluida de IVA, es decir, 0%, al amparo de la Ley 1715 de 2014.

¿Y si el concesionario te facturó el 5% porque el certificado llegó después de la compra? Esa plata no se pierde: se puede pedir en devolución ante la DIAN como pago de lo no debido, con un plazo de hasta 5 años desde la fecha de la factura. Te explicamos el paso a paso aquí: Devolución del IVA por comprar carro eléctrico o híbrido.

Ojo con el 19% que a veces escuchas

El 19% aparece en dos contextos que conviene no confundir:

• Es la tarifa general de los carros a gasolina o diésel y de los híbridos ligeros (MHEV).
• Es una propuesta de reforma tributaria para subir el IVA de los híbridos del 5% al 19%. A la fecha de esta publicación es solo un proyecto, no una ley vigente. De aprobarse, aplicaría hacia adelante, así que conviene revisar su estado antes de decidir una compra.

Más allá del IVA: otros beneficios

Comprar un vehículo eléctrico o híbrido (BEV, HEV o PHEV) con certificado UPME también da derecho a:

• Deducción en renta de hasta el 50% del valor invertido (artículo 11 de la Ley 1715), sujeta a los límites de tu declaración.
• Un impuesto vehicular más bajo: la Ley 1964 de 2019 estableció tarifas preferenciales para los vehículos eléctricos.
• Beneficios de movilidad en varias ciudades (exención o rotación de pico y placa, según el municipio).

En resumen

• Eléctricos (BEV), híbridos (HEV) e híbridos enchufables (PHEV): IVA del 5% —o 0% con certificado UPME—.
• Híbridos ligeros (MHEV) y carros de combustión: IVA del 19%.
• Si te facturaron IVA de más, se puede recuperar ante la DIAN dentro de los 5 años siguientes a la factura.

¿Tienes un carro eléctrico o híbrido y no sabes cuánto IVA pagaste ni si puedes recuperarlo? En ContaBGA revisamos tu caso sin costo y, si aplica, armamos y radicamos todo el trámite por ti.

✓ Revisa mi caso por WhatsApp

¿Quieres recuperar el IVA que ya pagaste? Conoce cómo lo hacemos en nuestra página de devolución de IVA para vehículos eléctricos e híbridos.

Este contenido es informativo y no reemplaza una asesoría personalizada. Las tarifas y los beneficios pueden cambiar con nuevas normas o reformas; cada caso debe validarse con un contador y según la certificación UPME del vehículo.